Etablir les comptes annuels

À chaque clôture d’exercice comptable, les entreprises ayant une activité commerciale sont tenues d’établir leurs comptes annuels, composés du bilan comptable (qui expose l’état de la situation financière de la structure au moment de la clôture des comptes), du compte de résultat (qui constitue la revue de l’activité de la société sur l’exercice écoulé) et de l’annexe légale (qui explique les deux documents précédents, notamment les variations d’un exercice sur l’autre).

Module Odoo Bilan et Compte de résultat

La fonctionnalité BCR (pour « Bilan – Compte de résultat ») aide les entreprises à respecter leurs obligations légales en permettant la génération du bilan comptable et du compte de résultat. Le niveau de détail généré grâce à l’analytique facilitera également l’établissement de l’annexe légale.

Souvent, le bilan comptable et le compte de résultat sont générés via des logiciels externes à l’ERP. Le module développé par nos équipes permet de générer ces deux documents directement dans Odoo.

Pour générer le bilan comptable, qui présente la somme de ce que l’entreprise possède (actif) et de ce qu’elle doit (passif), les soldes des comptes de bilan (comptes 1 à 5 du plan comptable général) sont extraits de la balance générale. Pour le compte de résultat, ce sont les soldes des comptes de gestion (comptes 6 et 7 du plan comptable général) qui sont utilisés.

Les soldes des comptes de la balance générale sont indispensables à l’établissement de ces deux rapports. Toutefois, la fonctionnalité va plus loin en enrichissant les rapports de détails ayant trait à l’activité de la société. Chaque solde est divisé en plusieurs sous-rubriques basées sur les codes analytiques.

Comptabilité analytique

L’analytique consiste à définir des axes d’analyse visant à regrouper les comptes non par nature (par exemple ventes, immobilisations…) mais par activité (par exemple tous les mouvements liés au service informatique d’une entreprise ou à la gamme de produits X ou Y). Cette technique permet de réaliser des reportings afin de suivre et de comparer la rentabilité des différents départements de l’entreprise ou des différents segments d’activité.

La méthode analytique mise en œuvre par Orbeet dans Odoo est l’analytique matricielle. Les axes d’analyse que doit définir l’entreprise se nomment « dimensions ». Chaque dimension couvre un ensemble d’éléments, chacun désignés par un code analytique différent. Pour exemple, dans un compte de résultat généré via le module BCR, colonne « Produits », rubrique « Produits d’exploitation », on peut détailler les gammes de produits vendus. De même, dans le bilan, colonne « Passif », rubrique « Dettes financières », il est possible d’indiquer quels types de prêts ont été contractés ou auprès de quels établissements. Ces informations complémentaires proviennent des codes analytiques.

Pour obtenir un document ainsi détaillé, les utilisateurs (comptables et/ou contrôleurs de gestion) doivent construire leur hiérarchie de comptes en incluant les codes analytiques.